以企业所得税为例简述纳税筹划的主要方法： 1、利用所得税税收优惠政策。企业所得税的税收筹划是指企业在法律的许可范围内，通过对经营，投资理财等事项进行安排以充分利用各项优惠政策而获取最大节税限度的一种行为。通过应纳税所得额筹划企业所得税 通过应纳税所得额筹划企业所得税，思路有三个：在公司形式上考虑，设立分公司还是子公司;通过关联交易平滑利润;用足税收优惠政策。
企业所得税有哪些合理节税的方法
增值税、个人所得税、企业所得税是我国常见的三种企业所得税，企业想要减少税负压力，就需要学会合理避税，下面就和深空网一起看看这三种不同的税种有哪些合理节税的方法。
1、“分散”法
分散业务。比如将一个公司名下的业务分成多个公司去做，因为增加了成本渠道，不仅可以增加成本摊消和予提，还可以降低企业所得税。
2、改变员工福利发放方式
员工福利不发补贴发双薪。根据个人所得税政策的规定，企业发放员工过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税，税务政策的规定是发放年终双薪不需要与当月工资合并缴纳个税，可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，因此员工福利不发补贴、年底发双薪可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。
3、“高税区往低税区”走
国家对各特区和开发区在税率方面有优惠政策，比如深圳的企业所得税才15%。将公司总部转设到低税区，公司的工厂和分公司的业务总核算就算到公司总部去，可以享受到优惠政策。
4、企业对设备采取快速折旧法，降低当期所得。
5、运用“高新技术”，国家“高新技术”享受税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减等。
以企业所得税为例简述纳税筹划的主要方法。
以企业所得税为例简述纳税筹划的主要方法：
1、利用所得税税收优惠政策。根据相关政策规定，企业所得税的税率正常是25%，简单理解为要交利润的25%的所得税。而对于高新技术企业来说，其企业所得税税率一般为15%。另外，对于一些特殊行业或地区（如喀什、霍尔果斯），国家还会实行减税或免税的税收优惠政策，所以，企业想要通过此种方式进行纳税筹划，就要使自身条件符合政策要求，从而以实现利用税收优惠政策节约税款；
2、合理选择企业组织形式，企业组织形式有子公司和分公司两种。其中，子公司具有独立法人咨格，能够独立承把民事法律责任与义务，而分公司不具有独立法人咨格，需要由总公司承担法律责任与义务。并且，子公司通常需单种纳税，而分公司则需要汇总到总公司进行纳税。所以，从分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等角度出发企业需考虑哪种组织形式更有利于降低税负，从而利用企业组织形式，采取正确的纳税筹划方法；
3、最大限度进行税前费用列支。费用列支是企业应纳税所得额的递减因素。所以，在税法允许的范围内，应尽可能地列支企业当期费用，减少应缴纳的所得税，或通过合法涕延纳税时间来获得税收利益。不过，采用此种方法企业需注意，对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支；超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第四条
企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。
如何进行企业所得税筹划
企业所得税是针对企业的各项所得而征收的一个税种，那么关于企业所得税的各项计算相信大家都是清楚的，今天主要带大家学习关于企业所得税的税收筹划。企业所得税的税收筹划是指企业在法律的许可范围内，通过对经营，投资理财等事项进行安排以充分利用各项优惠政策而获取最大节税限度的一种行为。一般大规模的企业都会为自己的企业进行税收筹划，让我们一起来看看吧。
通过成本费用筹划企业所得额
成本费用的纳税调整有四种类型：
1.不许扣。如发票不合规的费用，与经营没有关系的费用，违法违规费用，比如少交税，滞纳金，罚款等。
2.部分扣。成本费用不允许全额扣除，比如业务招待，广告费，市场推广费等。
3.延后扣。费用发生后，税务不允许在当期立即扣除，但延后可以扣除。如超过标准发生的职工教育经费，资本化的费用。
4.加计扣。这是税务给的优惠，并不多见，主要有研发费用，残疾员工工资，企业为环保做的投资等。
对于成本费用，所得税筹划思路是，突出加计扣除，避免不许扣除和延后扣除。
通过应纳税所得额筹划企业所得税
通过应纳税所得额筹划企业所得税，思路有三个：在公司形式上考虑，设立分公司还是子公司;通过关联交易平滑利润;用足税收优惠政策。
第一，合理利用公司形式。
母公司打算在外地设立一个机构来经营，有两种选择：一是设立子公司，另一是设立分公司。如果预计新公司短期内不会有盈利的话，设立分公司更合适。因为分公司可以与总公司合并在一起缴纳企业所得税。
如果对公司前景没有太大期望，还可以选择合伙企业形式。合伙企业只需交个税，没有企业所得税。合伙企业交税是先分后税，只有分到个人手里面才交，不分不交，显然比较有利。
第二，如何利用关联交易。
在关联公司搞利润调节，一是在收入上调节，就是把收入切换到另一个实体里面去做，二是在费用上面去想办法，把A公司费用想办法入到B公司。收入的确定要在签署合同的时候考虑进去，费用要想得更早，不能等事后找发票。关联公司间调节利润的最核心因素就是要及早规划，事先动手。最好的状态就是让所有的关联公司都盈利或都亏损，数据上都能做到合理解释，切忌让人明显察觉到是在人为调节利润。
利用关联交易去筹划企业所得税是一个双刃剑，这种做法很容易引起税务关注。做好关联交易时，定价策略是很重要的，定价一定符合常理。
第三，用足税收优惠政策。
常见的税收优惠政策包括：
1.研发费用加计扣除;
2.残疾员工的工资加计扣除;
3.技术转让减免企业所得税;
4.安全环保、节能、节水设备抵免税额优惠。
上述内容就是小编为大家整理的关于企业所得税的税收筹划的相关内容了，这是财务人进阶的一项不可缺少的知识点，相信大家在看完这篇文章以后都有了自己的理解和看法。如果大家还想看更多的精彩内容，请继续关注深空网，感谢支持，感谢观看。
企业所得税有哪些合理节税的方案
企业所得税是对企业生产经营所得征收的一种税，是企业最基本的纳税义务。如何合理避税，是企业在税务筹划时需要考虑的问题。以下是简单总结的3点方案。
1、利用国家对高新技术企业的税收优惠政策
国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对高新技术企业给予减轻或免除税收负担。国家自2017年1月1日起，对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税，进而对于高新技术企业而言，可以很好的实现节税。
2、找到合适的节税天堂设立分公司
节税天堂中的分公司可以享受较低的税率，因此，公司可以将总公司当中税率比较高的产业转移到新设立的分公司中去，达到降低整体税率的目的，进而实现总公司的节税。
3、设立个人独资企业
独资企业是个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。公司老板可以选择低税率地设立个人独资企业，进而实现公司的合理节税。
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